明星为什么热衷于开工作室？这其实是一个税务问题

发布时间：2025-05-15 13:37

明星的收入很高，所以他们也有强烈的动机去进行避税，我们可以发现，很多明星艺人都开设了自己的工作室，这其实就是一种避税的手段。

明星开设工作室，除了自己当老板自由度高外，还有一个最重要的原因就是避税。

我们假设一个小明星，一年收入400万，如果按照劳务报酬来缴税，那么需要交20%税金，也就是80万，他能拿回家320万，如果他开了工作室后，能拿回家多少？

一般工作室都会采用个人独资形式，缴纳的税款主要是增值税、个人经营所得税，其中小规模纳税人的增值税最低可以做到1%的税点，而对个人独资企业的个人经营所得税可以采用核定征收的方式，按照10%计算应缴的税额，税率在0.5%-3.5%之间。

那么400万的收入：

缴纳的增值税=400/（1+1%）*1%=3.96万

缴纳的个人经营所得税=400/(1+1%）*10%*30%-4.05=7.83万元

缴纳增值税附加税费=3.96*（7%+3%+2%）=0.48万元

应交税金总计=3.96+7.83+0.48=12.27万元

也就是在工作室模式下，他能拿回家400万减去12.27万元等于387.73万元，综合税负只有3.1%，远远低于按劳务报酬计算的20%税率。

当然，一般大明星们一年肯定不止400万的收入，如果是2000万收入，那要交多少税呢，会比400万多交一些，但是也比按劳务报酬要少。

2000万按劳务报酬扣20%税费后，明星能拿回家的钱是1600万，我们来计算一下在工作室模式下能拿回家多少钱。

与上面这个例子不同的是，这个工作室的增值税无法享受1%的低税率了，因为年收入超过500万，就不是小规模纳税人，而是一般纳税人了，要按照服务业的6%缴纳增值税。

缴纳的增值税=2000/(1+6%）*6%=113.21万元

缴纳的个人经营所得税=2000/(1+6%)*10%*35%-6.55=59.49万元

缴纳的增值税附加税费=113.21*（7%+3%+2%）=13.56万元

应交税金总计=113.21+59.49+13.56=186.26万元，综合税负为9.3%

在工作室模式下，他能拿回家的钱是2000减去186.26等于1813.74万元，比1600万元，多200多万元。

而且，如果是注册在一些有优惠政策的园区，对于地方可以留存的增值税还可以返还给工作室，具体来说，增值税地方留存为25%，也就是28.3万元，地方留存部分可以给予30%-50%作为扶持奖励，按照中间值40%计算，可以返还11.3万元。所以实际税负还是更低。

这也是为什么明星们热衷于开工作室的原因，当然，这种方法也不局限于明星，对于提供劳务的个人工作者，都可以采用这种方式，将劳务报酬转变为工作室的经营所得，进而少缴税款。

这个方法一般来说税务风险比较少，因为都是根据税收政策操作的。当然，里面有些地方需要与注册地税务局进行商谈，所以选择注册地也很重要。有些地区给非常优惠的政策来招商，比如之前非常火的霍尔果斯就是如此。

因为霍尔果斯税收优惠政策非常大，被称为税收洼地，吸引了很多公司注册，里面就有不少是明星工作室，后来出现很多影视公司从霍尔果斯注销，那是因为他们在霍尔果斯开的就是一个空壳公司，没人、没业务，只是开票拿税收优惠而已，这才导致被查，一下子很多企业又注销走了。

这并不是说明个人独资企业的避税方法不能用了，只要你正常的在这个地方经营，聘请了人员从事经营业务，这里面的风险就很小。

除了这个方法外，明细们还有另外的避税方式，有合法的，也有不合法的，比如签订阴阳合同，一份对内的合同，按真实金额签订，金额比较大，一份对外的合同，金额比较小，可以逃避国家限制明星薪酬的规定，也可以减少缴纳的税款。